Dentro de este grupo se encuentran las cuentas relativas a la tesorería de la empresa, entendiendo por tesorería los derechos y obligaciones financieras de los que sea titular la sociedad con un período de materialización o exigibilidad inferior al ejercicio económico. Cuentas de detalle:
- Caja, euros.
- Caja, moneda extranjera.
- Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros.
- Bancos e instituciones de crédito a la vista, moneda extranjera.
- Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, euros.
- Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, moneda extranjera.